Q 追問(wèn)

2023-07-10 09:28

（1）研發(fā)產(chǎn)品發(fā)生費(fèi)用時(shí)：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-A產(chǎn)品直接投入/A產(chǎn)品人員人工費(fèi)用/折舊攤銷費(fèi)用    貸：原材料/工資/制造費(fèi)用                            （2）月底結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用：借：管理費(fèi)用-研發(fā)支出    貸：A產(chǎn)品直接投入/A產(chǎn)品人員人工費(fèi)用/折舊攤銷費(fèi)用                              （3）研發(fā)產(chǎn)品完工入庫(kù)時(shí)：借：庫(kù)存商品-A產(chǎn)品   貸：研發(fā)支出-資本化支出-A產(chǎn)品直接投入/A產(chǎn)品人員人工費(fèi)用/折舊攤銷費(fèi)用                                                               （4）銷售時(shí)：借：銀行存款            貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-A產(chǎn)品/銷項(xiàng)稅金                          （5）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-A產(chǎn)品     貸：庫(kù)存商品
 老師，我把分錄細(xì)化了下，幫忙看一下有沒(méi)有錯(cuò)

郭老師 解答

2023-07-10 09:31

對(duì)的，是的，是這么做的，但是你的研發(fā)支出資本化的，怎么沒(méi)有發(fā)生額？

Q 追問(wèn)

2023-07-10 10:19

（1）研發(fā)產(chǎn)品發(fā)生費(fèi)用時(shí)：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-A產(chǎn)品直接投入 10元）/A產(chǎn)品人員人工費(fèi)用10元）/折舊攤銷費(fèi)用10元）    貸：原材料10元）/工資10元）/制造費(fèi)用 10元）                                                                            （2）月底結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用：借：管理費(fèi)用-研發(fā)支出30元）    貸：A產(chǎn)品直接投入10元）/A產(chǎn)品人員人工費(fèi)用10元）/折舊攤銷費(fèi)用 10元）                                                        （3）沖銷已結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化支出部分：借：管理費(fèi)用-研發(fā)支出-30元）    貸：A產(chǎn)品直接投入-10元）/A產(chǎn)品人員人工費(fèi)用-10元）/折舊攤銷費(fèi)用 -10元）                                                                    （4）研發(fā)產(chǎn)品完工入庫(kù)時(shí)：借：庫(kù)存商品-A產(chǎn)品30元）   貸：研發(fā)支出-資本化支出-A產(chǎn)品直接投入10元）/A產(chǎn)品人員人工費(fèi)用10元）/折舊攤銷費(fèi)用10元）                                                              （4）銷售時(shí)：借：銀行存款            貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-A產(chǎn)品/銷項(xiàng)稅金                          （5）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-A產(chǎn)品     貸：庫(kù)存商品
 又補(bǔ)充了下，是這么理解的嗎？我這邊加了一步?jīng)_銷已結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化部分分錄

郭老師 解答

2023-07-10 10:21

三個(gè)你沖銷是因?yàn)槎嘧隽藛?？如果是的話，可以這么做的。然后再做一個(gè)借研發(fā)支出資本化，
貸研發(fā)支出費(fèi)用化。

Q 追問(wèn)

2023-07-10 10:43

老師 就是這個(gè)產(chǎn)品要賣出去的話，走的就是資本化支出，不能走費(fèi)用化支出，已經(jīng)入賬了的要沖賬掉。是不是這樣理解？

郭老師 解答

2023-07-10 10:49

不是的，不是這么理解的。研究階段的是費(fèi)用化，如果是開(kāi)發(fā)階段的是資本化，你需要分階段的。

Q 追問(wèn)

2023-07-10 16:24

那老師，可以直接做：借：庫(kù)存商品   貸：管理費(fèi)用-研發(fā)支出    這樣一筆帶過(guò)。然后銷售正常開(kāi)票，后續(xù)就和普通的銷售主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。可以就這樣簡(jiǎn)單的操作嗎？稅務(wù)方面會(huì)不會(huì)有問(wèn)題？
可以直接這樣處理嗎？

郭老師 解答

2023-07-10 16:31

2. 費(fèi)用化支出
1?? 發(fā)生支出時(shí)
借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
貸：原材料/銀行存款/應(yīng)付職工薪酬等

2?? 每期期末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：管理費(fèi)用
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出

郭老師 解答

2023-07-10 16:31

1. 資本化支出
1?? 發(fā)生支出時(shí)
借：研發(fā)支出-資本化支出
貸：原材料/銀行存款/應(yīng)付職工薪酬等

2?? 達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)
借：庫(kù)存商品
貸：研發(fā)支出-資本化支出