- 送心意
家權老師
職稱: 稅務師
2023-04-18 09:09
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
相關問題討論

你好,借銷項 借轉出多交增值稅(也可以是轉出未交增值稅) 貸進項
2019-01-29 16:01:08

結轉分錄:
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
2019-11-18 09:55:44

你好
一。正確的 二、不需要結轉
3、一般是月末或者年末
三、小規(guī)模不需要結轉增值稅
2018-09-06 13:41:58

月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2023-04-18 09:09:43

你好!可以寫結轉增值稅。一般納稅人每個月都要結轉增值稅。
2020-11-12 11:05:15
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2023-04-18 09:12
家權老師 解答
2023-04-18 09:18