請問下一般納稅人,月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)增值稅和繳納增值稅的賬務(wù)怎么寫?
七七
于2019-11-18 09:53 發(fā)布 ??1350次瀏覽
- 送心意
明明老師
職稱: 中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
2019-11-18 09:55
結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸:銀行存款
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您好!是的。正常就是這樣的了。
2019-11-14 15:21:08

你好,小規(guī)模是季度申報(bào)超過30萬繳納增值稅,一般納稅人是,開具銷項(xiàng)發(fā)票,認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)大于0就繳納
2019-03-04 17:33:02

你好,發(fā)生增值稅,借:銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(銷)
取得專票計(jì)入進(jìn)項(xiàng),借:庫存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(進(jìn))貸:銀行存款等
如果銷項(xiàng)金額大于進(jìn)項(xiàng),期末,借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月上交稅款 ,借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2019-12-09 15:38:59

是的,一般納稅人,增值稅是按月繳納的。每月20號前,要向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送月度增值稅申報(bào)表,并繳納稅款。
2023-03-26 16:18:53

你好,一般納稅人,增值稅是按月申報(bào)繳納的?
2022-01-03 09:13:10
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