
應交增值稅出口退稅和進項稅額轉(zhuǎn)出這2個科目余額,年末時如何處理?
答: 這個科目不用處理的啊
年底了,應交稅費明細科目有以下余額,如何結轉(zhuǎn),應交增值稅―進項稅額 4276331.42 轉(zhuǎn)出未交增值稅 190420.93 銷項稅額 596128.58 進項稅額轉(zhuǎn)出 402997.33 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額 166242.56 出口退稅 3022479.66 。謝謝老師了
答: 借:銷項稅額 596128.58 借:出口退稅 3022479.66 借:進項稅額轉(zhuǎn)出402997.33 借:未交增值稅(金額是借貸方的差額) 貸:進項稅額 4276331.42 貸: 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額 166242.56 貸:轉(zhuǎn)出未交增值稅 190420.93
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
因為之前進項稅一直超過銷項,所以應交稅費科目一直沒有結轉(zhuǎn)。到12月應交稅費-應交增值稅科目余額在貸方了,是否應該要結轉(zhuǎn)?應交稅費-應交增值稅科目余額為4萬元,請問我下面結轉(zhuǎn)的分錄對么?借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅(科目余額) 97萬 應交稅費-應交增值稅-出口退稅(科目余額) 7萬 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出(科目余額) 10萬貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅(科目余額) 110萬 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬
答: 同學你好,出現(xiàn)貸方余額時做,借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅


大葡萄 追問
2017-12-05 16:07
袁老師 解答
2017-12-05 16:09