老師,您好,我們做6月份賬的時(shí)候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開(kāi) 問(wèn)
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開(kāi)票的稅費(fèi)13%(銷售貨物):100225.66 問(wèn)
1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進(jìn)行繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問(wèn)題?我代入 問(wèn)
同學(xué)你好,能把題目貼上來(lái)么? 答
你好,老師。公司購(gòu)買廠房按什么交印花稅?裝修購(gòu)買 問(wèn)
你好,這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答
甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問(wèn)
因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn),不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬(wàn)這個(gè)政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答

甲公司于2021年1月1日購(gòu)入某公司于當(dāng)日發(fā)行的5年期、一次還本、分期付息的公司債券,次年1月3日支付利息,票面年利率為5%,面值總額為3000萬(wàn)元,實(shí)際支付價(jià)款為3130萬(wàn)元,另支付交易費(fèi)用2.27萬(wàn)元,實(shí)際利率為4%。甲公司根據(jù)其管理該債券的業(yè)務(wù)模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征,將該債券分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。要求:(1)編制2021年1月1日相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(2)編制2021年12月31日相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(3)編制2022年12月31日相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(4)編制2023年1月1日出售(3200)的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
答: (1) 2021年1月1日購(gòu)入債券的會(huì)計(jì)分錄為: 借:以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn) 3130.00萬(wàn)元 貸:銀行存款 3130.00萬(wàn)元 其中,交易費(fèi)用2.27萬(wàn)元應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。 借:交易費(fèi)用 2.27萬(wàn)元 貸:銀行存款 2.27萬(wàn)元 (2) 2021年12月31日的會(huì)計(jì)分錄為: 借:以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)(3000萬(wàn)元×4%) 120.00萬(wàn)元 貸:利息收入 120.00萬(wàn)元 (3) 2022年12月31日的會(huì)計(jì)分錄為: 借:以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)(3000萬(wàn)元×4%) 120.00萬(wàn)元 貸:利息收入 120.00萬(wàn)元 (4) 2023年1月1日出售債券的會(huì)計(jì)分錄為: 借:銀行存款 3200.00萬(wàn)元 貸:以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)(3000萬(wàn)元×3%+77.66萬(wàn)元) 3077.66萬(wàn)元 貸:投資收益(利潤(rùn)和損失) 122.34萬(wàn)元 其中,以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值為(3000萬(wàn)元×4%-120萬(wàn)元=)2880萬(wàn)元,按照實(shí)際利率4%重新計(jì)算的應(yīng)計(jì)利息為(3000萬(wàn)元×1%-120萬(wàn)元=)177.66萬(wàn)元,因此賣出時(shí)需要將以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)賬面價(jià)值和應(yīng)計(jì)利息一起進(jìn)行調(diào)整。投資收益(利潤(rùn)和損失)的計(jì)算公式為:3200萬(wàn)元-3077.66萬(wàn)元=122.34萬(wàn)元。
甲公司于2021年1月1日購(gòu)入某公司于當(dāng)日發(fā)行的5年期、一次還本、分期付息的公司債券,次年1月3日支付利息,票面年利率為5%,面值總額為3000萬(wàn)元,實(shí)際支付價(jià)款為3130萬(wàn)元,另支付交易費(fèi)用2.27萬(wàn)元,實(shí)際利率為4%。甲公司根據(jù)其管理該債券的業(yè)務(wù)模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征,將該債券分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。要求:(1)編制2021年1月1日相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(2)編制2021年12月31日相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(3)編制2022年12月31日相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(4)編制2023年1月1日出售(3200)的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
答: 同學(xué)你好,正在解答,請(qǐng)稍等
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
甲公司于2021年121脊購(gòu)入某公司于當(dāng)發(fā)行的5年期,當(dāng)次還本,分期付息的公司債券,次年123米支付利息,票面年利率5%,面值總額3000萬(wàn)元,實(shí)際支付價(jià)款為3130萬(wàn)元,另支付交易費(fèi)用2.27萬(wàn)元,實(shí)際利率4%。甲公司根據(jù)其管理該債券的業(yè)務(wù)模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征,將該債券分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。要求:(1)編制2021年121秦相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(2)編制2021年12231春相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(3)編制2022年12函31相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(4)編制2023年12|米出售(3200)的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。|
答: 購(gòu)入:借:債權(quán)投資-成本3000 -利息調(diào)整 132.27 貸:銀行存款 3132.27


云苓老師 解答
2023-03-31 14:15