暗香疏影 追問

2017-11-14 10:25

你好 現(xiàn)在就沒有了對(duì)嗎

鄒老師 解答

2017-11-14 10:25

你好，是的，沒這個(gè)明細(xì)科目了

暗香疏影 追問

2017-11-14 10:27

那老師這個(gè)差額征稅下的收入和成本和稅金的分錄怎么做的啊

鄒老師 解答

2017-11-14 10:29

借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  貸；銀行存款等科目

暗香疏影 追問

2017-11-14 11:13

借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款等科目 
 老師你剛剛寫的這個(gè)分錄，成本里得稅金是什么啊

鄒老師 解答

2017-11-14 11:14

你好，就是你取得成本發(fā)票所可以計(jì)算抵扣的稅額

暗香疏影 追問

2017-11-14 11:35

是計(jì)算出來(lái)得這個(gè)金額，而不是發(fā)票上得對(duì)嗎 
 
 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
 還有老師這個(gè)收入里的應(yīng)交稅金 是差額征稅下的稅金還是 全額征稅下的稅金

鄒老師 解答

2017-11-14 11:36

你好，是全額征稅下稅金 
然后應(yīng)交稅費(fèi)的貸方與借方的差額就是需要繳納的稅款

暗香疏影 追問

2017-11-14 14:04

老師，全額征稅下的稅金 不含稅銷售額=金額>實(shí)際收入的金額了，多出來(lái)的那部分怎么弄

鄒老師 解答

2017-11-14 14:05

你好，是什么情況造成的大于實(shí)際收入

暗香疏影 追問

2017-11-14 14:08

因?yàn)槲覀兪遣铑~征稅，這個(gè)稅金是差額的基礎(chǔ)上算出來(lái)的。而老師剛剛說(shuō)的是全額下的稅金

鄒老師 解答

2017-11-14 14:11

你好，你是不能用稅金+收入與實(shí)際收入的金額對(duì)比的，因?yàn)槭杖氡緛?lái)是不含稅的 
你 加上了稅金當(dāng)然會(huì)大于收入的