小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:07

那還有什么寫(xiě)法呢？

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:08

怎么樣寫(xiě)？更簡(jiǎn)單

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:08

直接寫(xiě)最后一步嗎？

冉老師 解答

2020-11-16 22:09

借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅額1300
貸 應(yīng)交稅費(fèi)她應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額1000
應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 300

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:13

喔，謝謝老師，那要是進(jìn)項(xiàng)是1300，銷(xiāo)項(xiàng)是1000呢？不做賬務(wù)處理吧！

冉老師 解答

2020-11-16 22:14

就是之前賬上有確認(rèn)，業(yè)務(wù)發(fā)生 的時(shí)候，這筆分錄相當(dāng)于沖掉余額

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:19

不是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就不做賬務(wù)處理嗎？

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:19

是的，之前就已經(jīng)認(rèn)證了的

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:21

全部認(rèn)證完呢，庫(kù)存有很多囤貨，而賣(mài)出去的銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于認(rèn)證抵扣的

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:22

就是9月份進(jìn)貨60萬(wàn)，我全部認(rèn)證了
十月份我們銷(xiāo)售只有28萬(wàn)

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:22

所以進(jìn)項(xiàng)稅額就大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，這種情況是不需要做賬務(wù)處理的吧？

冉老師 解答

2020-11-16 22:24

進(jìn)項(xiàng)大的話，可以不用處理的，因?yàn)椴挥媒辉鲋刀?/p>

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:26

謝謝老師

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:27

冉老師，貸款買(mǎi)車(chē)買(mǎi)房屬于融資租賃嗎？

冉老師 解答

2020-11-16 22:28

你好，貸款買(mǎi)不是的，分期付款才是的

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:30

分期付款什么意思啊？

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:30

那車(chē)貸呢？

冉老師 解答

2020-11-16 22:31

比如說(shuō)，買(mǎi)房子，每期付款給供應(yīng)商

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:31

因?yàn)槲覍W(xué)到的融資租賃有直接租賃和間接租賃

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:32

間接租賃就是要通過(guò)租賃公司

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:33

那我貸款買(mǎi)房，我每個(gè)月本利和打給銀行，就不算融資租賃嗎？

冉老師 解答

2020-11-16 22:35

你好，不算的，融資租賃通俗易懂的理解就是私人訂制的租賃，設(shè)備為租賃方量身定制的

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:53

喔，子公司分紅怎么分？

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:53

居民企業(yè)是分紅是減免對(duì)吧？

冉老師 解答

2020-11-16 22:54

你好，看你們決定分多少，比如分100萬(wàn)，每個(gè)股東按照持股比例獲得分紅

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:55

那子公司分紅，要個(gè)人交稅嗎？

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 22:56

總公司有五個(gè)人，每個(gè)人20%，如果100萬(wàn)的話，每個(gè)人分子公司20萬(wàn)，對(duì)嗎？這樣分子公司的錢(qián)會(huì)交個(gè)人所得稅嗎？

冉老師 解答

2020-11-16 22:58

你好，如果股東是公司不用繳納，如果股東是個(gè)人就要繳納

小燕子 追問(wèn)

2020-11-16 23:01

股東是公司，但是總公司持股的是自然人股東，總公司持分公司100%的股
，總公司得到的這個(gè)錢(qián)要分給個(gè)人股東，這一部分也一樣要交個(gè)人所得稅呀？

冉老師 解答

2020-11-16 23:02

你好，只有到股東個(gè)人那一步分紅才要繳納個(gè)稅，按照20%