老師,請問銷項(xiàng)716.04,進(jìn)項(xiàng)174.65,上期留抵24,764.49,申請退稅24,216.15, 應(yīng)抵扣稅額合計(jì)722.99,實(shí)際抵扣稅額716.04,,期末留抵稅額6.95,分錄要怎么做呢 我的未交增值稅老是少6.95
文藝的龍貓
于2023-02-07 11:32 發(fā)布 ??463次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計(jì)師
2023-02-07 11:32
同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2023-02-07 11:32:43

一、這個是屬于既有國內(nèi)銷售,又有國外銷售的公司。國外銷售免交增值稅,交享受出口退稅的政策。
二、做下面的分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
三、這樣出口退稅的錢,就抵減應(yīng)交的國內(nèi)銷售款
分錄是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
同時
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)
這個結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅的借方,就會減少本月應(yīng)交的增值稅,因此就是少交的增值稅
四、交稅的分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
2018-07-25 17:49:29

金稅盤和稅控盤共480元的賬務(wù)處理:
購入金稅盤和報(bào)稅盤時,
借:管理費(fèi)用480
貸:銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)480
借:管理費(fèi)用 -480
2019-04-22 18:11:53

就是你上期抵扣的進(jìn)項(xiàng)
2020-04-16 14:01:48

如果已經(jīng)申報(bào)、抵扣,自然不能重復(fù)抵扣。
2018-11-13 09:41:20
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