上個(gè)月付的錢，次月收到發(fā)票。如何做分錄？收到發(fā)票的這個(gè)月需要認(rèn)證，是專票需要抵扣。

答： 上月，借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到發(fā)票，借：XX 費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款

已認(rèn)證抵扣的發(fā)票對(duì)方作廢錯(cuò)了（開了兩張一樣的票），稅局通知要轉(zhuǎn)出，對(duì)方又重新寄了另一份過來，該如何做分錄呢？

答： 你好，沖紅那張作廢的發(fā)票，借原材料等負(fù)數(shù)金額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)金額，藍(lán)字發(fā)票按照正常做賬就好

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，請(qǐng)教下我公司是購買方，發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣，也已經(jīng)跨月了，現(xiàn)在材料退貨，由我方申請(qǐng)，銷售方開負(fù)數(shù)，我拿到發(fā)票怎么做分錄呢？

答： 借：原材料 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款等 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 正數(shù)