工資計(jì)提,和發(fā)放怎么做賬呀,有個(gè)稅和社保,是這樣?1、計(jì)提時(shí):借:管理費(fèi)用 金額=實(shí)發(fā)工資+社保+個(gè)稅 貸:應(yīng)付職工薪酬 2、發(fā)放時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款-社保 貸: 應(yīng)付個(gè)稅 現(xiàn)金/銀行 3、繳納個(gè)稅時(shí):借:應(yīng)付個(gè)稅 貸:現(xiàn)金/銀行
Tingzi
于2017-08-15 11:05 發(fā)布 ??2216次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-08-15 11:06
1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
相關(guān)問題討論

是的,應(yīng)該是這樣的。發(fā)工資是借管理費(fèi)用,應(yīng)付職工薪酬,其他應(yīng)收款,貸銀行存款。不過應(yīng)注意的是,有的公司還會(huì)在發(fā)工資時(shí),額外減去職工應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、個(gè)人所得稅等。
2023-03-13 13:58:49

借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收-個(gè)人部分 現(xiàn)金正確
2018-10-22 09:56:38

你好,有之前墊付款需要在工資里扣回來。
2020-06-06 20:30:48

發(fā)工資的時(shí)候才沖其他應(yīng)收款,不能單獨(dú)計(jì)提工資
2025-05-10 09:48:54

結(jié)轉(zhuǎn)8月份工資
借:管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬 11070.44
貸:應(yīng)付職工薪酬 -應(yīng)付職工工資11070.44
這個(gè)是要手動(dòng)做的
2019-11-06 13:35:03
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Tingzi 追問
2017-08-15 11:26
宋生老師 解答
2017-08-15 11:34