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meizi老師

職稱： 中級會計師

2021-06-08 16:28

你好    不是這樣做的。 你是外賬吧 。 我給你寫  所有全套的。 自己好好看看 ；   
1.計提工資 
 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分） 
 借：管理費(fèi)用等
 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
應(yīng)付職工薪酬-公積金
 3.次月發(fā)放工資時 
 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 
其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）
 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 4.上交社保公積金 
 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
-      公積金（企業(yè)部分）
 其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
-      其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 
 貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 5.上交個人所得稅 
 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 貸：銀行存款或現(xiàn)金

Annie容? 追問

2021-06-08 16:37

個人繳納社保費(fèi)需要計入企業(yè)管理費(fèi)用嗎

meizi老師 解答

2021-06-08 16:42

你好不會計入費(fèi)用。單位部分才計入  

Annie容? 追問

2021-06-08 16:46

好的謝謝

meizi老師 解答

2021-06-08 16:53

沒事的； 希望能幫到你 滿意請給予評價 

Annie容? 追問

2021-06-08 16:59

老師，我還想問下，第一個計提工資時是 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬  發(fā)放時 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款（個人社保）  銀行存款 這部分管理費(fèi)用是加上了個人社保費(fèi)用在里面嗎？

meizi老師 解答

2021-06-08 17:07

 你好  這個實際繳納分錄的 。  管理費(fèi)用只是計提單位部分的       不會加上個人 的 

Annie容? 追問

2021-06-08 17:27

例如本月工資應(yīng)發(fā)是10000，扣除社保費(fèi)實發(fā)工資是8000，那這個計提的管理費(fèi)用是10000還是8000？

Annie容? 追問

2021-06-08 17:28

計提借：管理費(fèi)用10000 貸：應(yīng)付職工薪酬10000 發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬10000 貸：其他應(yīng)付款2000 銀行存款8000，是這樣的嗎？

Annie容? 追問

2021-06-08 17:29

那個其他應(yīng)付款個人社保費(fèi)用是不是已經(jīng)計入了管理費(fèi)用去了呢？

meizi老師 解答

2021-06-08 17:34

你好    計提工資按1萬來計提  。   是的  個人部分社保掛往來 。     因為你個人社保要去個人應(yīng)發(fā)工資去扣除    不是說計入了管理費(fèi)用去。    這個是你個人所得

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是的，應(yīng)該是這樣的。發(fā)工資是借管理費(fèi)用，應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款，貸銀行存款。不過應(yīng)注意的是，有的公司還會在發(fā)工資時，額外減去職工應(yīng)繳納的社會保險費(fèi)、個人所得稅等。
2023-03-13 13:58:49
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收-個人部分 現(xiàn)金正確
2018-10-22 09:56:38
你好，有之前墊付款需要在工資里扣回來。
2020-06-06 20:30:48
結(jié)轉(zhuǎn)8月份工資 借：管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬 11070.44 貸：應(yīng)付職工薪酬 -應(yīng)付職工工資11070.44 這個是要手動做的
2019-11-06 13:35:03
你好，用應(yīng)付職工薪酬抵扣其他應(yīng)收款
2020-06-07 13:16:49
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