、計(jì)算題1.某國有企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營資料如下:(1)全年實(shí)現(xiàn)不含稅的銷售收入9000萬元。 (2)發(fā)生的產(chǎn)品銷售成本5000萬元，含有職工工資1000萬元、支付的職工福利費(fèi)100萬元、撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)25萬元和發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)25萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬元，其中廣告費(fèi)600萬元。(4)發(fā)生管理費(fèi)用900萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元。(5)發(fā)生銷售稅金800萬元(增值稅600萬元)。(6)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元。(7)發(fā)生營業(yè)外收入60萬元，營業(yè)外支出50萬元。計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 會(huì)計(jì)利潤總額的的計(jì)算是 9000-5000-1000-900-200-50+60-50=1860

生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為:全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68000萬元，產(chǎn)品銷售成本45800萬元，稅金及附加9250萬(2）銷售費(fèi)用3600萬元。(3)管理費(fèi)用2900萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)280萬元、新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用100萬元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用870萬元。(5)營業(yè)外收入320萬元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬元。(6)營業(yè)外支出1050萬元，其中含該企業(yè)通過省教育廳向某山區(qū)中小學(xué)捐款800萬元。(7)成本費(fèi)用中含2018年度實(shí)際發(fā)生的工資費(fèi)用3000萬元、職工福利費(fèi)480萬元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)90萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)70萬元。(8)7月10日購入一臺(tái)符合有關(guān)目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，不含稅金額234萬元，當(dāng)月投入使用(9)假定企業(yè)實(shí)行分季預(yù)繳方式，并假定前三季度的預(yù)繳金額為990萬元。要求計(jì)算2021年度利潤總額，應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅及匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)（退）的稅額

答： 你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年度取得銷售收入8800萬元，銷售成本為5000萬元，會(huì)計(jì)利潤為845萬元。2022年甲企業(yè)其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下：（1）在管理費(fèi)用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)140萬元，新產(chǎn)品的研究開發(fā)費(fèi)用280萬元（未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益）。 （2）在銷售費(fèi)用中，發(fā)生廣告費(fèi)700萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬元。（3）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶（非關(guān)聯(lián)方）全年借款利息700萬元，年利率為7%，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為6%。（4）營業(yè)外支出中，列支通過減災(zāi)委員會(huì)向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（5）已在成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額500萬元，并實(shí)際列支職工福利費(fèi)105萬元，上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元并取得“工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用撥繳款收據(jù)”，職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬元。要求：計(jì)算甲企業(yè)2022年度的應(yīng)納稅所得額____萬元。

答： 同學(xué)稍等正在為你編輯中