哪位老師有采購(gòu)報(bào)表的模版? 問
你好你可以在這里搜索下載。 就搜索采購(gòu) 答
公司會(huì)收取物流卸貨費(fèi),有的司機(jī)沒有手機(jī)銀行,無(wú)法 問
可以現(xiàn)金收取,再存入公戶 答
你好老師,請(qǐng)問如果我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)24年的產(chǎn)品當(dāng)時(shí)出庫(kù) 問
同學(xué),你好 借:以前年度損益調(diào)整 貸:庫(kù)存商品 答
老師請(qǐng)問7月才繳第一季度所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄 問
? 計(jì)提匯算所得稅 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 交稅???????????? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? ? ?? 貸:銀行存款 答
(如果讓原來(lái)的老師答就最好啦,最新的情況是這樣)情 問
在簡(jiǎn)化假設(shè)下(主要考慮推薦積分和消費(fèi)收回成本),每月固定成本 11.5 萬(wàn)元,單張卡邊際貢獻(xiàn)約 1300 元,盈虧平衡點(diǎn)約為每月 89 張卡 答

您好,王老師我想問一下一般納稅人有留抵稅額,應(yīng)該放在哪個(gè)科目
答: 你之前留底么,這個(gè)轉(zhuǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額下面,
一般納稅人,年末有留抵稅額,賬務(wù)怎么處理?
答: 一般納稅人,年末有留抵稅額,賬務(wù)怎么處理,可以不用作賬務(wù)處理,
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師好,一般納稅人公司現(xiàn)在要注銷,有留抵稅額3800元,這個(gè)會(huì)影響注銷嗎?如果有影響的話要怎么處理呢
答: 你好,留抵稅額3800元不能抵扣, 一般納稅人注銷留抵稅額如何處理 期末留抵稅額是由于本期進(jìn)項(xiàng)稅額大于本期銷項(xiàng)稅額形成的。期末留抵稅額是由于本期進(jìn)項(xiàng)稅額大于本期銷項(xiàng)稅額形成的。如果沒有庫(kù)存,期末仍然有留抵稅額,原因有二:其一,售價(jià)低于成本銷售,其二,銷售商品不計(jì)收入,但銷售成本已結(jié)轉(zhuǎn)。 如果是因管理不善造成售價(jià)低于成本銷售,存貨可以作為資產(chǎn)損失專項(xiàng)申報(bào),在營(yíng)業(yè)外支出列支,留抵稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出;如果是市場(chǎng)原因造成售價(jià)低于成本銷售,根據(jù)財(cái)稅〔2005〕165號(hào)文件規(guī)定,留抵稅額不予退稅。如果屬于銷售商品不計(jì)收入,但銷售成本已結(jié)轉(zhuǎn),應(yīng)做無(wú)票收入處理,補(bǔ)交增值稅,屬于逃稅的按征管法規(guī)定處罰。 (一)《關(guān)于增值稅若干政策的通知》(財(cái)稅[2005]165號(hào))規(guī)定:一般納稅人注銷或被取消輔導(dǎo)期一般納稅人資格,轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人時(shí),其存貨不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理,其留抵稅額也不予以退稅。 (二)《企業(yè)所得稅法》第八條和《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十一條的規(guī)定:企業(yè)發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加,準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。因此雖然一般納稅人注銷時(shí)留抵的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不予以退稅,但在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)是準(zhǔn)予扣除的。 (三)根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表》的通知(國(guó)稅函[2009]388號(hào)),應(yīng)將其填入《企業(yè)清算所得稅申報(bào)表填報(bào)說明》附表二《負(fù)債清償損益明細(xì)表》第9行“應(yīng)交稅費(fèi)”中,并以此在清算申報(bào)表主表第二行“負(fù)債清償損益”中反映。

