你好，老師，我們公司是生產(chǎn)型出口退稅企業(yè)，我想知道 增值稅進(jìn)項(xiàng)的留底稅額 如何 結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅

答： ?：賬務(wù)處理如下： 　　1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等 　　 ?貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。 　　2、出口貨物 　　借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 　　 ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　結(jié)轉(zhuǎn)成本 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　 ?　貸：庫存商品。 　　3、計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下： 　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 　 ? ?　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 　　 ? ?主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 　 ?　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 　　 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。 　　4、收到出口退稅款 　　借：銀行存款 　　 ? 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。

我公司是生產(chǎn)企業(yè)，有出口業(yè)務(wù)，但是我公司增值稅留底稅額一直為0，我還需要進(jìn)行退稅申報(bào)嗎？本期我公司應(yīng)交增值稅27萬，出口業(yè)務(wù)收入9萬元，這樣的話我需要申報(bào)出口退稅嗎？

答： 您好！需要申報(bào)出口退稅的，只是你這個(gè)情況下沒有稅可以退，形成免抵稅額了而已

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅那月的賬上留底稅額與增值稅申報(bào)表不一致

答： 你將上月申報(bào)出口退稅時(shí)出口退稅申報(bào)中的“本期應(yīng)退稅額”填入本月增值稅納稅申報(bào)表中的“免抵貨物應(yīng)退稅額”欄。因?yàn)橛?jì)算退稅于收到退稅有一個(gè)時(shí)間差，你只要調(diào)整增值稅申報(bào)表即可。