王利青 追問

2017-06-08 15:30

好的，我的意思是主營業(yè)務(wù)成本按完工進度及成本收入配比來確認結(jié)轉(zhuǎn)的成本，會計分錄怎么做，成本科目類您說的三級科目對沖的會計分錄是怎樣做

王利青 追問

2017-06-08 16:26

老師，這個太復雜了，我們每月就只有個施工工人工資和設(shè)備折舊費，我可不可以有了收入，確認成本時，直接借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工呢

宋生老師 解答

2017-06-08 14:55

你好！施工類的每次確認收入就確認成本。

宋生老師 解答

2017-06-08 15:18

您好！需要的。收入對應(yīng)的支出就是成本了

宋生老師 解答

2017-06-08 15:33

您好！每月根據(jù)確認當期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
  借：主營業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  
合同完工時，xxx合同段工程結(jié)算科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對沖 
借：工程結(jié)算——xxx合同段 
貸：工程施工——合同成本——xxx合同段 
          工程施工——合同毛利——xxx合同段

宋生老師 解答

2017-06-08 16:39

您好！可以的。        操作上面沒問題。