平平淡淡才是真 追問

2017-05-31 10:02

沒有，就是不明白，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)不用結(jié)轉(zhuǎn)掉嗎？

平平淡淡才是真 追問

2017-05-31 10:03

借:銷項(xiàng)稅額  貸:進(jìn)項(xiàng)稅額  轉(zhuǎn)出未交增值稅

李愛文老師 解答

2017-05-30 13:33

一般納稅人的業(yè)務(wù)。 
一月份無留抵（是這個“抵”。抵銷的意義） 
2月份應(yīng)交增值稅是：5000-6000=-1000元，說明2月份是留抵稅額1000元 
3月份應(yīng)交增值稅是：-1000+4000-3500=-500元，說明3月份是留抵稅額500元 
4月份應(yīng)交增值稅是：-500+6000-5000=500元。說明4月份是交增值稅500元 
 
二月份的分錄是： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅     1000 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅）    1000 
說明：此時”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目的借方余額是1000元，說明是增值稅留抵1000元 
三月份的分錄是： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅）     500 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   500 
此時”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目的借方余額是500元，說明是增值稅留抵500元 
四月份的分錄是： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 1000 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅       1000 
說明：此時”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目的貸方余額是500元，說明是當(dāng)月應(yīng)交增值稅500元 
五月份交增值稅后 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    500 
貸：銀行存款    500

李愛文老師 解答

2017-05-31 08:24

你們公司有沒有國外銷售業(yè)務(wù)？

李愛文老師 解答

2017-05-31 10:44

如果本月需要交稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交銳費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 
如果本月是留抵稅額 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交銳費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）