沫·念???? 追問

2019-11-18 15:42

減去之后要納稅

鄒老師 解答

2019-11-18 15:44

你好，這個月這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額） ，應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
根據(jù)實際需要繳納的增值稅
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅

沫·念???? 追問

2019-11-18 15:47

老師那上個月留底的那一部分怎么做？

鄒老師 解答

2019-11-18 15:48

你好，上個月留抵的那一部分在應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）借方體現(xiàn)
上個月月底這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

沫·念???? 追問

2019-11-18 15:52

沒明白 您說的這個分錄就是正常情況這樣寫 。假如這個月銷項10進項4上月留底3加計抵扣0.7 這個月分錄該怎么寫？如果上個月沒有寫增值稅分錄這個月是不是還要補寫？

鄒老師 解答

2019-11-18 15:55

你好，如果上個月沒有寫增值稅分錄這個月需要補寫
假如這個月銷項10進項4上月留底3加計抵扣0.7 這個月
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）10，貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）4.7 ，應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）5.3
上期留抵3之前計入應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）借方，做了這個分錄之后貸方就只有余額2.3了，也就這個月需要 繳納的增值稅金額