甲公司2018年度管理部門的應付職工薪酬為131.5萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費20萬元，工會經(jīng)費2.5萬元，職工教育經(jīng)費9萬元。甲公司2019年度應付職工薪酬為128萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費25萬元，工會經(jīng)費2.5萬元，職工教育經(jīng)費0.5萬元。甲公司2018年度和2019年度稅前會計利潤均為500萬元，假設無其他納稅調(diào)整項目，且每年企業(yè)所得稅稅率均為25%。

答： 你好同學需要咨詢什么問題

培訓費的專用發(fā)票的進項稅額的會計分錄：借；管理費用，應交稅費（進項稅額），貸；應付職工薪酬——職工教育經(jīng)費借；應付職工薪酬——職工教育經(jīng)費，貸；銀行存款 這個應付職工薪酬 -職工教育經(jīng)費是含進項稅的嗎？

答： 你好；? ? 這個是 含稅金額的。? 因為貸方是包括了含稅 進項稅的金額了? ?

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

甲公司2018年度管理部門的應付職工薪酬為131.5萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費20萬元，工會經(jīng)費2.5萬元，職工教育經(jīng)費9萬元。甲公司2019年度應付職工薪酬為128萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費25萬元，工會經(jīng)費2.5萬元，職工教育經(jīng)費0.5萬元。甲公司2018年度和2019年度稅前會計利潤均為500萬元，假設無其他納稅調(diào)整項目，且每年企業(yè)所得稅稅率均為25%。要求：（1）要求列示以下計算過程：2018年應付職工薪酬賬面價值=2018年應付職工薪酬計稅基礎=2018年遞延所得稅資產(chǎn)余額=2018年遞延所得稅費用=2018年當期所得稅費用=2018年所得稅費用=

答： 你好，同學 2018年應付職工薪酬賬面價值=131.5 2018年應付職工薪酬計稅基礎=131.5-(9-100*0.08)=130.5 2018年遞延所得稅資產(chǎn)余額=(131.5-130.5)*0.25=0.25萬 2018年遞延所得稅費用=-0.25萬 2018年當期所得稅費用=(500+1+2.5-100*0.02+20- 100*0.14)*0.25=126.875萬 2018年所得稅費用=126.875-0.25=126.625萬