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送心意

方老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-05-11 22:02

那你實(shí)質(zhì)賬務(wù)處理是錯(cuò)誤的,沒(méi)開(kāi)票的可以做為未開(kāi)票收入確認(rèn)。 
你做營(yíng)業(yè)外支出的原因怎么跟稅務(wù)局解釋。

健康的咖啡豆 追問(wèn)

2017-05-11 22:12

@方老師:就是因?yàn)闆](méi)有確認(rèn)收入,但是已經(jīng)抵扣了之前購(gòu)進(jìn)材料和產(chǎn)成品的時(shí)候。但是已經(jīng)做了借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:原材料(產(chǎn)成品))y那么今年是不是做:借應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅-未交稅金 貸:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 同時(shí)調(diào)增所得稅

方老師 解答

2017-05-11 22:15

借庫(kù)存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 
借應(yīng)交稅費(fèi)-增-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
你做營(yíng)業(yè)外支出的部分沒(méi)有合理的理由也不能在稅前扣除。

健康的咖啡豆 追問(wèn)

2017-05-11 22:54

@方老師:是不是借:庫(kù)存商品                                                         借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 
                                                                                                          貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 
                               貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 
是不是這樣做啊

方老師 解答

2017-05-11 22:55

不是,借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出在貸方,相當(dāng)于是進(jìn)項(xiàng)的抵減項(xiàng)。

健康的咖啡豆 追問(wèn)

2017-05-11 22:55

@方老師:是不是借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 
 
是不是這樣做啊

方老師 解答

2017-05-11 22:59

借方不做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,借方跟你的貸方進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出互抵后相當(dāng)于沒(méi)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)。 
應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)一(進(jìn)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) 
應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

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