資產(chǎn)負(fù)債表日，資產(chǎn)負(fù)債表里有遞延所得稅資產(chǎn)，利潤(rùn)表里體現(xiàn)所得稅有負(fù)數(shù)額，年終匯算清繳時(shí)，要體現(xiàn)這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)數(shù)據(jù)嗎？

答： 匯算清繳時(shí)要做納稅調(diào)增的，所得稅費(fèi)用不會(huì)是負(fù)數(shù)。

遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債是不是只有在匯算清繳時(shí)才確認(rèn)

答： 您好！不是的，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債在產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)就應(yīng)該確認(rèn)，在資產(chǎn)負(fù)值表日應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核，該調(diào)整的還需要進(jìn)行調(diào)整。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我想問一下，審計(jì)報(bào)表上調(diào)整了內(nèi)容，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表進(jìn)行了調(diào)整，我匯算清繳時(shí)的年報(bào)需要跟著調(diào)整嗎？如果需要調(diào)整，我是否需要進(jìn)行賬務(wù)處理，比如計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，或者補(bǔ)提的遞延所得稅 那我賬務(wù)上需要進(jìn)行處理嗎？ 還是直接改報(bào)表就可以 如果我改了年報(bào)報(bào)表，申報(bào)系統(tǒng)里的期初數(shù)不一致怎么弄

答： 你好！匯算清繳前還是匯算清繳后？具體是什么內(nèi)容涉及什么科目？