
資產(chǎn)負債表日,資產(chǎn)負債表里有遞延所得稅資產(chǎn),利潤表里體現(xiàn)所得稅有負數(shù)額,年終匯算清繳時,要體現(xiàn)這個遞延所得稅資產(chǎn)數(shù)據(jù)嗎?
答: 匯算清繳時要做納稅調(diào)增的,所得稅費用不會是負數(shù)。
遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負債是不是只有在匯算清繳時才確認
答: 您好!不是的,遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負債在產(chǎn)生可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異時就應(yīng)該確認,在資產(chǎn)負值表日應(yīng)當對相關(guān)情況進行復(fù)核,該調(diào)整的還需要進行調(diào)整。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
我想問一下,審計報表上調(diào)整了內(nèi)容,導致資產(chǎn)負債表和利潤表進行了調(diào)整,我匯算清繳時的年報需要跟著調(diào)整嗎?如果需要調(diào)整,我是否需要進行賬務(wù)處理,比如計提的壞賬準備,或者補提的遞延所得稅 那我賬務(wù)上需要進行處理嗎? 還是直接改報表就可以 如果我改了年報報表,申報系統(tǒng)里的期初數(shù)不一致怎么弄
答: 你好!匯算清繳前還是匯算清繳后?具體是什么內(nèi)容涉及什么科目?

