資產(chǎn)負債表日，資產(chǎn)負債表里有遞延所得稅資產(chǎn)，利潤表里體現(xiàn)所得稅有負數(shù)額，年終匯算清繳時，要體現(xiàn)這個遞延所得稅資產(chǎn)數(shù)據(jù)嗎？

答： 匯算清繳時要做納稅調(diào)增的，所得稅費用不會是負數(shù)。

遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負債是不是只有在匯算清繳時才確認

答： 您好！不是的，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負債在產(chǎn)生可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異時就應(yīng)該確認，在資產(chǎn)負值表日應(yīng)當對相關(guān)情況進行復(fù)核，該調(diào)整的還需要進行調(diào)整。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我想問一下，審計報表上調(diào)整了內(nèi)容，導致資產(chǎn)負債表和利潤表進行了調(diào)整，我匯算清繳時的年報需要跟著調(diào)整嗎？如果需要調(diào)整，我是否需要進行賬務(wù)處理，比如計提的壞賬準備，或者補提的遞延所得稅 那我賬務(wù)上需要進行處理嗎？ 還是直接改報表就可以 如果我改了年報報表，申報系統(tǒng)里的期初數(shù)不一致怎么弄

答： 你好！匯算清繳前還是匯算清繳后？具體是什么內(nèi)容涉及什么科目？