盈 追問

2017-04-20 21:10

老師因?yàn)槭?2月份 要交11月份的增值稅 是屬于繳納以前期間未交的增值稅  所以 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 對(duì)吧

王雁鳴老師 解答

2017-04-19 22:25

您好，您在哪兒看到的，請(qǐng)截圖，或者給個(gè)網(wǎng)址看看，謝謝。按規(guī)定應(yīng)該按下列內(nèi)容做分錄的。 
1．交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“銀行存款”科目。 
  2．交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 
  3．預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。 
  4.減免增值稅的賬務(wù)處理。對(duì)于當(dāng)期直接減免的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記損益類相關(guān)科目。

盈 追問

2017-04-19 22:29

http://lx.acc5.com/wenda/6202

王雁鳴老師 解答

2017-04-19 22:39

您好，我看過了，已經(jīng)給您反映了，謝謝您的意見。

王雁鳴老師 解答

2017-04-21 08:39

您好，是的，講課的老師也是給我這樣解釋的。