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送心意

張壹老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-04-15 14:47

你好,沒(méi)有留抵,如果申請(qǐng)退稅,計(jì)算的退稅金額全為免抵稅額要交附加稅
直接做計(jì)提附加稅分錄
借: 稅金及附加
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅
 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加
 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加

陪你考證的初級(jí)班主任 追問(wèn)

2022-04-15 15:23

只做附加這個(gè)分錄嗎,免低的不需要做處理嗎
免低是不是只需要在出口系統(tǒng)申報(bào),然后不用做賬務(wù)處理,只做一筆附加分錄嗎

張壹老師 解答

2022-04-15 15:28

你好,免抵不作分錄,這個(gè)數(shù)字在出口退稅匯總表里會(huì)體現(xiàn)出來(lái)

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你好,沒(méi)有留抵,如果申請(qǐng)退稅,計(jì)算的退稅金額全為免抵稅額要交附加稅 直接做計(jì)提附加稅分錄 借: 稅金及附加 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加
2022-04-15 14:47:17
出口退稅是指出口商品向外貿(mào)易伙伴支付的稅收,而發(fā)貨國(guó)在滿足一定條件時(shí)才允許把此稅收在報(bào)關(guān)單中申報(bào),外貿(mào)伙伴報(bào)關(guān)后由口岸收集的稅收,可以退還給申報(bào)出口的商家。由于我國(guó)對(duì)外貿(mào)出口的商品有各種政策性減免,比如貨物出口類別,出口貨物的行業(yè)性等,都有可能使商家最終可以享受出口退稅。應(yīng)用案例:某公司對(duì)外銷售一批貨物,發(fā)貨后將實(shí)際產(chǎn)生的應(yīng)交增值稅稅額13元記入應(yīng)付賬款,隨后申報(bào)出口退稅,審核通過(guò)后,海關(guān)準(zhǔn)予成功退稅13元,該公司應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定,登記出口退稅事項(xiàng),做出如下會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅13元;貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13元;借:其他應(yīng)收款-出口退稅13元;貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(出口退稅)13元。銀行收到退稅款后,應(yīng)做如下分錄:借:銀行存款13元;貸:其他應(yīng)收款-出口退稅13元。
2023-03-06 17:28:03
是的,收到增值稅的退稅時(shí),借:銀行存款,貸:營(yíng)業(yè)外收入
2023-10-07 09:34:58
你好,你的操作方法是可以的
2020-03-04 11:42:55
這3個(gè)科目合并嗎?還是統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)到某一會(huì)計(jì)科目呢?(允許填寫(xiě)字?jǐn)?shù)有限,所以分兩次說(shuō))
2017-09-21 16:53:26
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