老師，請(qǐng)問用友軟件中做賬時(shí)記在應(yīng)收賬款貸方，但是報(bào)表生成時(shí)自動(dòng)記到預(yù)收賬款，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)和科目余額表的數(shù)不一樣，公司之前的會(huì)計(jì)在稅務(wù)局的報(bào)表申報(bào)是按科目余額表填，現(xiàn)在我按用友軟件生成的資產(chǎn)負(fù)債表填寫，這樣可以嗎？

答： 你好，應(yīng)收賬款貸方余額時(shí)，報(bào)表生成時(shí)自動(dòng)記到預(yù)收賬款，是報(bào)表系統(tǒng)做了重分類處理，這樣是正確的。你可以使用新的報(bào)表，但是要保證你的期初數(shù)要和前任報(bào)的報(bào)表期初或者期末數(shù)匹配一致

老師，請(qǐng)問用友軟件中做賬時(shí)記在應(yīng)收賬款貸方，但是報(bào)表生成時(shí)自動(dòng)記到預(yù)收賬款，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)和科目余額表的數(shù)不一樣，公司之前的會(huì)計(jì)在稅務(wù)局的報(bào)表申報(bào)是按科目余額表填，現(xiàn)在我按用友軟件生成的資產(chǎn)負(fù)債表填寫，這樣可以嗎？

答： 可以，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以按照用友軟件生成的資產(chǎn)負(fù)債表填寫，但是要記錄好有關(guān)的科目調(diào)整，以便查閱。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

在做2017年度匯繳時(shí)發(fā)現(xiàn),2017年年初數(shù)資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款的余額為借方余額，貸方余額自動(dòng)調(diào)整到預(yù)收賬款，同時(shí)應(yīng)付賬款的借方轉(zhuǎn)到預(yù)付賬款,這和財(cái)務(wù)報(bào)表的科目余額不一致，請(qǐng)問要調(diào)整17年財(cái)務(wù)報(bào)表的年初數(shù)嗎，年末數(shù)我已按財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)調(diào)整過來了。

答： 調(diào)整17年財(cái)務(wù)報(bào)表的年初數(shù)