老師,請問代理做賬中介的報(bào)表數(shù)據(jù)中,把有些負(fù)債類或者資產(chǎn)類科目余額直接填寫為負(fù)數(shù)去反映。而我的軟件里,負(fù)債類余額為負(fù)數(shù),則反映到資產(chǎn)類科目中,例如:應(yīng)付賬款余額為負(fù)數(shù),則反映到預(yù)付賬款中,應(yīng)收賬額余額為負(fù)數(shù),則反映到預(yù)收賬款中,這樣資產(chǎn)和負(fù)債的合計(jì)數(shù)就不同了,這樣對給稅務(wù)局的報(bào)表有影響么
Betty
于2020-06-17 15:35 發(fā)布 ??1295次瀏覽
- 送心意
QQ老師
職稱: 中級會計(jì)師
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這是會計(jì)科目重分類問題,對于資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收賬款,應(yīng)填列的數(shù)據(jù)是:應(yīng)收賬款明細(xì)科目中的借方余額的全部屬于應(yīng)收賬款的范圍,預(yù)收賬款明細(xì)科目的借方余額部分也是屬于應(yīng)收賬款填列的范圍,上述兩項(xiàng)數(shù)據(jù)加總后,再減去根據(jù)應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備數(shù)據(jù),最終數(shù)據(jù)是資產(chǎn)負(fù)債表中填的應(yīng)收賬款的金額。
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2017-05-24 20:49:56

你好,由于報(bào)表重分類造成的不影響。
2020-06-17 15:35:37

應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款,借方表示別人欠了你的錢,貸方余額表示提前收了人家的錢。
2023-08-31 10:57:43

你好
應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額=300萬%2B20萬
應(yīng)收賬款=“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”=250萬
預(yù)收款項(xiàng)=“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額=300萬
預(yù)付款項(xiàng)=“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額(如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備)=0
2021-01-08 15:22:14

你好
? ?應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額=335萬%2B25萬
應(yīng)收賬款=“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”=250萬
預(yù)收款項(xiàng)=“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額=300萬
預(yù)付款項(xiàng)=“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額=0
2022-12-17 11:13:53
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