18、14日，轉(zhuǎn)出上述盤盈設(shè)備。（法定盈余公積提取比例10%，所得稅率25%

答： 您好，請(qǐng)問(wèn)是什么業(yè)務(wù)呢

盤盈設(shè)備審批后進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。所得稅稅率為25%，法定盈余公積提取比例為百分之十

答： 你好，請(qǐng)問(wèn)具體業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是？

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

該專利權(quán)2021年應(yīng)攤銷的金額為120萬(wàn)元，2022年應(yīng)攤銷的金額為480萬(wàn)元；該金額與稅法規(guī)定一致。2021年、2022年實(shí)際攤銷金額均為480萬(wàn)元。甲公司對(duì)此重要會(huì)計(jì)差錯(cuò)采用追溯重述法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。甲公司應(yīng)調(diào)整的遞延所得稅資產(chǎn)金額是（?。┤f(wàn)元

答： 同學(xué)，你好，這個(gè)題應(yīng)該選擇A，應(yīng)調(diào)增未分配利潤(rùn)的金額＝[480×2－（120＋480）]×（1－25%）×（1－10%）＝243（萬(wàn)元）因稅法和會(huì)計(jì)的處理是一致的，所以原會(huì)計(jì)錯(cuò)誤處理時(shí)，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)360萬(wàn)元（480×2－480－120），產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)360×0.25＝90（萬(wàn)元），更正時(shí)予以轉(zhuǎn)回。