盤盈設(shè)備審批后進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。所得稅稅率為25%，法定盈余公積提取比例為百分之十

答： 你好，請問具體業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是？

18、14日，轉(zhuǎn)出上述盤盈設(shè)備。（法定盈余公積提取比例10%，所得稅率25%

答： 您好，請問是什么業(yè)務(wù)呢

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

該專利權(quán)2021年應(yīng)攤銷的金額為120萬元，2022年應(yīng)攤銷的金額為480萬元；該金額與稅法規(guī)定一致。2021年、2022年實際攤銷金額均為480萬元。甲公司對此重要會計差錯采用追溯重述法進(jìn)行會計處理，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積。甲公司應(yīng)調(diào)整的遞延所得稅資產(chǎn)金額是（?。┤f元

答： 同學(xué)，你好，這個題應(yīng)該選擇A，應(yīng)調(diào)增未分配利潤的金額＝[480×2－（120＋480）]×（1－25%）×（1－10%）＝243（萬元）因稅法和會計的處理是一致的，所以原會計錯誤處理時，賬面價值小于計稅基礎(chǔ)360萬元（480×2－480－120），產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)360×0.25＝90（萬元），更正時予以轉(zhuǎn)回。