該專利權(quán)2021年應(yīng)攤銷的金額為120萬元，2022年應(yīng)攤銷的金額為480萬元；該金額與稅法規(guī)定一致。2021年、2022年實(shí)際攤銷金額均為480萬元。甲公司對此重要會計(jì)差錯(cuò)采用追溯重述法進(jìn)行會計(jì)處理，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積。甲公司應(yīng)調(diào)整的遞延所得稅資產(chǎn)金額是（?。┤f元

答： 同學(xué)，你好，這個(gè)題應(yīng)該選擇A，應(yīng)調(diào)增未分配利潤的金額＝[480×2－（120＋480）]×（1－25%）×（1－10%）＝243（萬元）因稅法和會計(jì)的處理是一致的，所以原會計(jì)錯(cuò)誤處理時(shí)，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)360萬元（480×2－480－120），產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)360×0.25＝90（萬元），更正時(shí)予以轉(zhuǎn)回。

所得稅匯算后 要不要調(diào)整盈余公積啊 因?yàn)閰R算后凈利潤有變 那計(jì)提的盈余公積要不要在計(jì)提差額

答： 匯算后凈利潤有變 那計(jì)提的盈余公積 要在計(jì)提差額

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，請問，是稅前利潤彌補(bǔ)虧損后，減去所得稅，再提盈余公積，還是直接用凈利潤彌補(bǔ)虧損后提盈余公積

答： 你好 先計(jì)可分配利潤，再計(jì)提公積金 即先彌補(bǔ)虧再繳所得稅，最后提公積金