半城煙沙 追問

2018-01-11 16:06

老師，我增值稅小規(guī)模9萬以內(nèi)免稅的，在帳內(nèi)是，是不是先計提稅金，然后再做一筆抵免的分錄？？？還是直接做一筆抵免的？？開始計提時，地方稅附加在主營稅金附加科目，這個數(shù)應(yīng)該會結(jié)轉(zhuǎn)損益，那后來一筆抵減的又做到營業(yè)外收入了，是不是相當(dāng)于我沒有這個收益？我能這么理解嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-01-11 16:10

您好，是的，可以這樣理解，但是，如果免了增值稅了，增值稅附加稅就不用計提處理了。

半城煙沙 追問

2018-01-11 16:22

老師，我不計提的話，那做地方稅免稅時，直接在借方應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建，等稅，那不是不平了嗎？？貸方?jīng)]有計提應(yīng)交稅-城建等，這借貸不是不平嗎？？？？？？？ 
但是我看之前代帳公司做的好像也沒有計提這個貸方的應(yīng)交稅-城建等稅，這是怎么回事？？?

王雁鳴老師 解答

2018-01-11 16:27

您好，免了增值稅的話，附加稅申報里，直接填寫增值稅為0，附加稅也都是0了，不會對不上的啊。

半城煙沙 追問

2018-01-11 16:29

我是說帳內(nèi)不平呀，比如：我抵免稅金時，借：應(yīng)交稅-城建稅100，貸：營外業(yè)收入-稅金100，那這個應(yīng)交稅-城建稅100不是貸方?jīng)]有計提而多出了嗎？？？貸方不是有一個余額了嗎？？？？

王雁鳴老師 解答

2018-01-11 16:34

您好，哦，那您結(jié)轉(zhuǎn)吧，或者當(dāng)時不計提那個城建稅，不結(jié)轉(zhuǎn)也行的。

半城煙沙 追問

2018-01-11 16:36

那我結(jié)轉(zhuǎn)的話，也不影響吧，？？如果不結(jié)轉(zhuǎn)，那這個免稅的也要在報表里體現(xiàn)的呀，不是借貸不平了嗎

王雁鳴老師 解答

2018-01-11 16:39

您好，要結(jié)轉(zhuǎn)的，不結(jié)轉(zhuǎn)不行的。

半城煙沙 追問

2018-01-11 16:53

老師，那我這個地方稅沒有我就不計提了，也不轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，這樣可以嗎？？？？只把增值 稅的轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就行了吧

王雁鳴老師 解答

2018-01-11 17:01

您好，可以的，我原來說的就是那個意思啊。是的。