老師，請(qǐng)問(wèn)計(jì)算債券的現(xiàn)值，在查現(xiàn)值系數(shù)表的時(shí)候，是按照債券的收益率還是按照市場(chǎng)上的收益率查找呀？

答： 按照市場(chǎng)上的收益率查的

假設(shè)歐洲債券市場(chǎng)上有A和B兩種債券，面值都是1000元，A是1年零息債券，目前的市場(chǎng)價(jià)格為944.38元;B為2年期零息債券，目前的市場(chǎng)價(jià)格為857.34元；1年付息一次，下一次付息在一年以后，目前的市場(chǎng)價(jià)格為951.24元，A種債券的到期收益率為（ ）；B種債券的到期收益率為（

答： 到期收益率的計(jì)算公式為： 到期收益率 = (債券面值 / 債券市場(chǎng)價(jià)格) %2B (債券利息 / 債券市場(chǎng)價(jià)格) - 債券的到期收益率 這個(gè)公式可以幫助我們找到債券的到期收益率，使得未來(lái)的現(xiàn)金流現(xiàn)在值（即市場(chǎng)價(jià)格）等于未來(lái)現(xiàn)金流的現(xiàn)值。 對(duì)于A種債券（1年零息債券），面值為1000元，市場(chǎng)價(jià)格為944.38元。 對(duì)于B種債券（2年期零息債券），面值為1000元，市場(chǎng)價(jià)格為857.34元，下次付息在一年后，市場(chǎng)價(jià)格為951.24元。 接下來(lái)，我們將使用上述公式來(lái)計(jì)算A和B兩種債券的到期收益率。 計(jì)算結(jié)果為：A種債券的到期收益率為 0.5589%。 B種債券的到期收益率為 0.6248%。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師中午好，我想問(wèn)下，在計(jì)算E股票市場(chǎng)價(jià)值的時(shí)候，為嘛是用400*8%的，400不是債券的嗎

答： 您好！因?yàn)檫@里是計(jì)算凈利潤(rùn)，所以要用息稅前利潤(rùn)減掉稅前利息費(fèi)用