老師，我們有兩個公司AB，然后A公司在一月份支付了一筆加班費給員工，但是該員工的工資并不是從A公司發(fā)的，而是B公司發(fā)的，這種情況，1.A公司是不是按照勞務報酬申報個稅，代扣代繳之后還可以去代開發(fā)票嗎？2.如果只是代扣代繳申報個稅，沒有發(fā)票，這筆支出是不是稅前扣除？申報個稅的稅費是計入其他應收款---xxx吧？3.這筆錢只能是公司出的，我就在想，可不可以將這筆錢分開申報，每次不超過800，這樣就不用交稅

答： 你好，代扣代繳后需要開具發(fā)票的

老師，這個其他應收款長期掛賬，如果是確實無法收回，，如何處理？想要稅前扣除，確認資產損失，需要哪些扣除憑證？

答： 你好 可以做壞賬處理，? 一、政策依據 　　（財稅〔2009〕57號）第四條規(guī)定： 　　企業(yè)除貸款類債權外的應收、預付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認的無法收回的應收、預付款項，可以作為壞賬損失在計算應納稅所得額時扣除： 　?。ㄒ唬﹤鶆杖艘婪ㄐ嫫飘a、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產不足清償的； 　?。ǘ﹤鶆杖怂劳觯蛞婪ū恍媸й?、死亡，其財產或者遺產不足清償的； 　?。ㄈ﹤鶆杖擞馄?年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的； 　?。ㄋ模┡c債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的； 　?。ㄎ澹┮蜃匀粸暮Α?zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的； 　?。﹪鴦赵贺斦?、稅務主管部門規(guī)定的其他條件。 　?。▏叶悇湛偩止?018年第15號） 　　第一條規(guī)定：企業(yè)向稅務機關申報扣除資產損失，僅需填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》，不再報送資產損失相關資料。相關資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤?　　第二條規(guī)定：企業(yè)應當完整保存資產損失相關資料，保證資料的真實性、合法性。 　　二、備查資料清單 　　由2018年新的政策變化可以看出，企業(yè)僅需留存相關資料以備稅務機關查看。企業(yè)留存資料必須符合要求，以下整理了一份資料清單供納稅人參考： 　　（一）相關事項合同、協(xié)議或說明； 　?。ǘ儆趥鶆杖似飘a清算的，應有人民法院的破產、清算公告； 　?。ㄈ儆谠V訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書； 　?。ㄋ模儆趥鶆杖送Ｖ範I業(yè)的，應有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明； 　?。ㄎ澹儆趥鶆杖怂劳觥⑹й櫟?，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明； 　?。儆趥鶆罩亟M的，應有債務重組協(xié)議及其債務人重組收益納稅情況說明； 　?。ㄆ撸儆谧匀粸暮Α?zhàn)爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。 　　最后，最為重要的一點是： 　　企業(yè)逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，和企業(yè)逾期一年以上單筆數額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項，可以作為壞賬損失，但應說明情況并提供專項報告。 　　三、申報表填寫 　　如圖所示，納稅人須認真填寫《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（2017年版）》的附表《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090）第2行、第3行和第4行。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1本公司前期借給別人2萬，對方不愿意發(fā)利息還錢，那么，這賬一直掛其他應收款嗎？會不會懷疑隱藏收入2.此時又從別的地方貸款支付的利息可以稅前扣除嗎

答： 同學好，收取的利息需要確認收入，從別的地方貸款支付的利息可以稅前扣除，