老師，您好，我們公司是七月份發(fā)放6月份的工資，同樣扣減的是6月份的社保。我申報(bào)個(gè)稅時(shí)，填寫的就是6月份的工資以及6月份的社保，那我賬務(wù)上應(yīng)該如何處理？其他應(yīng)收款-個(gè)人保險(xiǎn)月底結(jié)轉(zhuǎn)損益后有余額有什么影響嗎？

答： 計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 借:各種費(fèi)用一社保(公司負(fù)擔(dān)) 借:各種費(fèi)用一公積金 (公負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬-I資 貸: 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 貸: 應(yīng)付職工薪酬一公積金(公負(fù)擔(dān)) 支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬一公積金 (公負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅

非公司人做成公司職員就可以沖其他應(yīng)收款，那個(gè)稅申報(bào)沒(méi)有他，可以嗎？

答： 非公司人做成公司職員就可以沖其他應(yīng)收款，那個(gè)稅申報(bào)沒(méi)有他，可以的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我們公司現(xiàn)在個(gè)人部分的社保都是由公司來(lái)承擔(dān)的，那么我在做工資表時(shí)就把這塊補(bǔ)放入工資中發(fā)放，做帳也就不通過(guò)其他應(yīng)收款，但我申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候應(yīng)該怎么來(lái)申報(bào)，是比如第一個(gè)楊培方：我是不是收入里填4000，然后再填扣掉的社保這樣來(lái)申報(bào)

答： 你這個(gè)申報(bào)個(gè)稅是保持實(shí)發(fā)工資是4000 那你公司承擔(dān)個(gè)人社保部分這個(gè)不填寫社保下面，我個(gè)人建議是這個(gè)基本工資按4000%2B342.44這樣去做，個(gè)人承擔(dān)部分還是按你截圖那個(gè)，不能寫公司承擔(dān)，這樣是可以稅前扣除，按你這個(gè)寫有不能扣除風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)，公司承擔(dān)個(gè)人部分，有的稅局不認(rèn)可不讓稅前扣除