微笑的香菇 追問

2020-04-13 11:32

是這樣的，前面他們的賬很亂，老公司的社保只繳納到去年10月份。后面成立了一個新公司，社保費用、工資就從新公司發(fā)放跟繳納社保了，老公司那邊之前的員工社保就有一坨金額在上面掛著，工資確實有好幾個月沒發(fā)，還掛著的

meizi老師 解答

2020-04-13 11:40

你好   沒發(fā)的后期還會補發(fā)的就掛應付職工薪酬科目貸方。  個人社保后期要扣得 就掛其他應收款-個人部分社保 借方放著

微笑的香菇 追問

2020-04-13 11:46

現(xiàn)在就是員工社保部分已經不需要繳納了，這個我應該怎么沖掉？工資是欠著的，這個我可以線掛著

meizi老師 解答

2020-04-13 11:55

你好  那你工資就掛著 。 意思不繳納給社保局了還是不扣員工個人部分了 公司承擔 ？

微笑的香菇 追問

2020-04-13 12:05

意思就是，公司，員工的都繳納完了，上面還是有一坨金額在，必須要把這個金額沖了

微笑的香菇 追問

2020-04-13 12:06

不知道前面的會計為什么會有一坨金額在上面

meizi老師 解答

2020-04-13 12:10

你好  那估計是前任沒做對分錄的。  那你就做 借營業(yè)外支出貸其他應收款 -個人社保  工資 去紅沖了    計提分錄

微笑的香菇 追問

2020-04-13 12:13

如果用營業(yè)外支出沖的話，會不會影響企業(yè)所得稅匯算清繳調整？

微笑的香菇 追問

2020-04-13 12:14

我翻看一下工資，如果前期掛的工資金額不對，我拿其他應收款-員工社保、應付職工薪酬來調整可以嗎？

meizi老師 解答

2020-04-13 12:16

你好 1.  會影響 匯算還得調增處理  2.  如果不想走這個科目 就去查之前前任怎么做賬的 去調分錄

微笑的香菇 追問

2020-04-13 15:55

這個已經查不出來了

meizi老師 解答

2020-04-13 16:00

你好 查不了的話  那你就去平科目 。 走情況說明 領導簽字你沖

微笑的香菇 追問

2020-04-13 18:52

我寫了情況說明后，怎么平呢？走營業(yè)外支出？除了這個還有沒有其他的方法？

meizi老師 解答

2020-04-13 19:08

你好     走營業(yè)外支出去平 。如果確實是計提了沒有發(fā)放或者沒扣工資的 ；  或者你就去紅沖計提的分錄

微笑的香菇 追問

2020-04-13 19:10

跨年了呢？紅沖也沒關系嗎？

meizi老師 解答

2020-04-13 19:11

你好走以前年度損益調整去沖。      把以前年度損益調整去替代你的損益科目   最終把以前年度損益調整科目轉未分配利潤去

微笑的香菇 追問

2020-04-13 19:11

只要不涉及到已經支付了的款項，跨年也可以紅沖吧，不需要調利潤分配吧

微笑的香菇 追問

2020-04-13 19:12

小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益科目

meizi老師 解答

2020-04-13 19:12

你好 如果沒有的話 直接用利潤分配-未分配利潤替代損益科目做即可

微笑的香菇 追問

2020-04-13 19:15

先調賬、再調利潤分配？

meizi老師 解答

2020-04-13 19:15

你好 你直接調整利潤分配了。         借應付職工薪酬 貸未分配利潤  你不是應付職工薪酬貸方有金額嗎  就這樣調整 。 然后其他應收款 走借營業(yè)外支出貸其他應收款