廖廖老師 解答

2022-02-15 07:41

如果分公司是非獨(dú)立核算的，則需要全部并入總公司繳納企業(yè)所得稅。

如果分公司是獨(dú)立核算的，根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2012年第57號文的規(guī)定，分公司需要在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳，然后在年度匯算清繳時分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅。

廖廖老師 解答

2022-02-15 07:44

您好，根據(jù)您的情況，一般情況下總分公司獨(dú)立核算，各自領(lǐng)取發(fā)票的，不是匯總納稅的，則需要開具發(fā)票。 依據(jù)：如果分公司和總公司之間是獨(dú)立核算的，可以相互開發(fā)票，但開發(fā)票的時候，要注意按市場公允價格來計算勞務(wù)、商品的價值。 如果總分公司相互之間不是獨(dú)立核算的，而且又是在同一個區(qū)域內(nèi)(縣、區(qū)以下的行政區(qū)域)，或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批同意匯總繳納的，可以匯總來匯算企業(yè)所得稅，則總、分公司之間的交易，一般不得開發(fā)票，如果屬于跨區(qū)域調(diào)撥貨物等增值稅視同銷售行為，才能開發(fā)票。

無名 追問

2022-02-15 08:10

在統(tǒng)一地市，不在一個區(qū)，增值稅獨(dú)自申報的也就是各門店的進(jìn)項(xiàng)票，需要總公司按市場價開？

廖廖老師 解答

2022-02-15 08:13

按照簽訂的合同來就可以，屬于內(nèi)部定價，但是這個定價要相對合理