一切皆是命 追問(wèn)

2017-03-10 10:30

當(dāng)月繳納預(yù)交的增值稅咋樣做分錄

一切皆是命 追問(wèn)

2017-03-10 10:35

不結(jié)轉(zhuǎn)了是不預(yù)交的

宋生老師 解答

2017-03-10 10:25

您好！一般來(lái)說(shuō) 月末做如下分錄 
1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 
3、月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 
4、當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：銀行存款

宋生老師 解答

2017-03-10 10:30

您好！進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)不用做分錄 
銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)是 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

宋生老師 解答

2017-03-10 10:33

您好！應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸銀行存款。

宋生老師 解答

2017-03-10 10:44

您好！不明白你的意思。