安靜 追問

2022-01-07 20:06

老師，您好，企業(yè)所得稅2019年已經(jīng)交了，只不過當時未計提，直接做了一筆繳納的分錄

稅劍法盾 解答

2022-01-07 20:09

您好，前面你已經(jīng)結賬了，要調(diào)調(diào)減以未非配利潤呀。

安靜 追問

2022-01-07 20:11

老師，那該怎么做分錄，補提以前年度的企業(yè)所得稅

稅劍法盾 解答

2022-01-07 20:14

您好，會計分錄，補提
借：以前年度損益調(diào)整-未分配利潤
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅

安靜 追問

2022-01-07 20:20

老師，期末再用不用把以前年度結轉(zhuǎn)

稅劍法盾 解答

2022-01-07 20:23

您好，可以這樣結轉(zhuǎn)：
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整-未分配利潤
報表未分配利潤貸方調(diào)減

安靜 追問

2022-01-07 20:27

老師，這個對利潤表沒有啥影響吧

稅劍法盾 解答

2022-01-07 20:28

對以前年度累計數(shù)減少，本年度不影響。

安靜 追問

2022-01-07 20:31

老師，補提附加稅怎么做分錄

稅劍法盾 解答

2022-01-07 20:32

您好，道理同上科目換一下。