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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-02-22 11:18

但是我看到會計學堂里面的賬務(wù)實操的社保都沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算,是否算是賬務(wù)處理錯誤,還是因為結(jié)果一樣可以忽略?

宋生老師 解答

2017-02-22 11:15

1.分配工資 
 
  借:××費用(管理/銷售等) 
 
  貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
  2.計提社保(企業(yè)部分) 
 
  借:××費用(管理/銷售等) 
 
  貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
  3.次月發(fā)放工資時 
 
  借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
  貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分) 
 
  應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 
 
 
  貸:銀行存款

宋生老師 解答

2017-02-22 11:19

嚴格來說是要經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬的。

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
同學你好 這個屬于的
2022-03-18 12:39:44
1.分配工資   借:××費用(管理/銷售等)   貸:應(yīng)付職工薪酬——工資   2.計提社保(企業(yè)部分)   借:××費用(管理/銷售等)   貸:應(yīng)付職工薪酬——社保   3.次月發(fā)放工資時   借:應(yīng)付職工薪酬——工資   貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)   應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅   庫存現(xiàn)金/銀行存款   4.上交杜保   借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)   貸:銀行存款
2017-02-22 11:15:38
本期利潤總額是-298.69吧?14年末利潤總額是:-2554.51。15年嗎利潤總額是:-610.59。這些我需要寫”彌補以前年度虧損里面嗎
2016-04-06 14:58:07
你好,補計提就可以了哦
2020-06-19 10:18:36
不是的,你看的小企業(yè)會計準則是舊版的,現(xiàn)在都是叫應(yīng)付職工薪酬了
2019-10-18 22:02:31
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