關(guān)于公司繳納社保,公司承擔的部分是應(yīng)當先計入應(yīng)付職工薪酬-社會保險,然后再轉(zhuǎn)入當期費用,還是直接計入費用?因為我看了好幾套賬都是直接計入費用的,但在有些地方看到解答又是應(yīng)該先走應(yīng)付職工薪酬,請問是否是小企業(yè)會計準則和企業(yè)會計準則有不同規(guī)定?還是只是簡化處理?
Amy
于2017-02-22 11:15 發(fā)布 ??1652次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2017-02-22 11:18
但是我看到會計學堂里面的賬務(wù)實操的社保都沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算,是否算是賬務(wù)處理錯誤,還是因為結(jié)果一樣可以忽略?
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同學你好
這個屬于的
2022-03-18 12:39:44

1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:銀行存款
2017-02-22 11:15:38

本期利潤總額是-298.69吧?14年末利潤總額是:-2554.51。15年嗎利潤總額是:-610.59。這些我需要寫”彌補以前年度虧損里面嗎
2016-04-06 14:58:07

你好,補計提就可以了哦
2020-06-19 10:18:36

不是的,你看的小企業(yè)會計準則是舊版的,現(xiàn)在都是叫應(yīng)付職工薪酬了
2019-10-18 22:02:31
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宋生老師 解答
2017-02-22 11:15
宋生老師 解答
2017-02-22 11:19