老師，這個(gè)表格，是做題分析出來的，還是另給的一個(gè)新題干啊？我看蒙了，感覺很前面分析完的也對(duì)不上啊，你看一下這是去年靳老師講的中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的基礎(chǔ)精講課的所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量2的一道大題。

答： 您好學(xué)員 對(duì)于這張表格，這是根據(jù)定義來做的。遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)，其就是要明白賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)。 對(duì)于資產(chǎn)類，當(dāng)你的賬面價(jià)值高于計(jì)稅基礎(chǔ)，那就是應(yīng)納稅差異，相反為可抵扣性暫時(shí)差異 對(duì)于負(fù)債類的，剛好與資產(chǎn)類相反

根據(jù)新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所得稅在2019年中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)教材中改為了所得稅費(fèi)用，請(qǐng)問其本質(zhì)是不是屬于費(fèi)用類？做題的時(shí)候，是否要選上所得稅費(fèi)用？

答： 你好！屬于費(fèi)用類科目。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

所得稅問題，出售固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄，2017年中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)真題，答案看不懂，借:遞延所得稅負(fù)債2125，貸:所得稅費(fèi)用2125，相關(guān)資料

答： 你這里是出售的時(shí)候，還有的固定資產(chǎn)計(jì)稅和賬面差異引起的暫時(shí)性差異。 既然出售 了，那么這暫時(shí)性差異也不存在 了，所以之前確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債 要抵消。 2013年時(shí)的差異為9500 14-15年之間的稅法折舊2000每年，賬面折舊2500每年。 總的差異1000，出售時(shí)的差異為9500-1000=8500*25%