二、甲公司為增值稅一般納稅企業(yè), 適用的增值稅稅率為13%。 2X19年5月1日,中公司與乙公司簽訂協(xié)議,向乙公司銷售一批商品,增值稅專用發(fā)票上注明銷售價格為1800000元,增值稅稅額為234 000元。協(xié)議規(guī)定,甲公司應在9月30日將所售商品購回,回購價為1 980 000元(不含增值稅稅額)。商品己發(fā)出,貨款已收到。假定該批商品的實際成本為1 440 000元;不考慮其他相關稅費。 要求:作出甲公司相應的賬務處理。
順利的康乃馨
于2021-12-11 21:18 發(fā)布 ??1175次瀏覽
- 送心意
悠然老師01
職稱: 高級會計師,稅務師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
2021-12-11 21:35
學員你好,分錄如下
借:發(fā)出商品
貸:庫存商品
借:銀行存款1800000+234000=2034000
貸:其他應付款1800000
應交稅費234000
借:財務費用1980000-1800000=180000每月180000/5=36000
貸:其他應付款
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同學,你們收到的發(fā)票在發(fā)票確認平臺沒有顯示是嗎
2022-10-24 17:24:36

您好,您您年末是有留抵稅額的情況下,是不需要做第六個分錄,您第八個分錄是借應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)貸應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)
2020-07-04 16:46:58

你是一般納稅人么,這個專票用于哪里
2019-08-08 09:28:43

學員你好,分錄如下
借:發(fā)出商品
貸:庫存商品
借:銀行存款1800000+234000=2034000
貸:其他應付款1800000
應交稅費234000
借:財務費用1980000-1800000=180000每月180000/5=36000
貸:其他應付款
2021-12-11 21:35:03

您好
借:應收賬款 565000
貸:主營業(yè)務收入500 000
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 500000*0.13=65000
2021-09-14 09:46:56
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