欠繳稅款5000，產(chǎn)生滯納金500，上期留抵稅額4500，抵欠稅4300，抵滯納金200，怎么做會計分錄

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2021-12-06 16:46

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅4300
營業(yè)外支出-滯納金 200
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項4500

???? 追問

2021-12-06 18:14

不體現(xiàn)留抵稅額科目嗎？不涉及已交稅金科目嗎？

家權(quán)老師解答

2021-12-06 20:55

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅這個科目在借方就是體現(xiàn)交稅
營業(yè)外支出-滯納金 200
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項這個科目在貸方就是體現(xiàn)留底稅額轉(zhuǎn)出

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