糖果 追問

2021-12-04 10:34

計提工資是：借：管理費用/銷售費用   貸：應(yīng)付職工薪酬     沒有社保??？是不是還得再做一份  計提關(guān)于個人社保部分的分錄？

郭老師 解答

2021-12-04 10:37

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

糖果 追問

2021-12-04 10:40

老師，請問 計提  社保時需要分類明細(xì)嗎？如 養(yǎng)老/醫(yī)療/生育/工傷/失業(yè)，還是說只要一個 社保（公司部分）總數(shù)？

郭老師 解答

2021-12-04 10:42

你好
自己選擇
我們簡單做
就做社保

糖果 追問

2021-12-04 10:51

那公積還分 銷售部門 和管理部門嗎？

郭老師 解答

2021-12-04 10:51

是的
需要分部門
和工資一樣

糖果 追問

2021-12-04 12:31

計提11月份（當(dāng)月）
借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資（10月份）
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的10月份社保）
銀行存款
繳納社保（11月份單據(jù)顯示屬于11月份社保）
借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的 11月份社保）
貸銀行存款
老師，支付工資中的社保是10月份的社保，而11月份銀行單據(jù)支付的是11月當(dāng)月的社保，其他應(yīng)付款借貸差額如何處理？

糖果 追問

2021-12-04 12:32

計提11月份（當(dāng)月） 
借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）

 發(fā)工資（10月份）
 借應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的10月份社保） 
銀行存款

 繳納社保（11月份單據(jù)顯示屬于11月份社保）
 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 
其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的 11月份社保） 
貸銀行存款 
老師，支付工資中的社保是10月份的社保，而11月份銀行單據(jù)支付的是11月當(dāng)月的社保，其他應(yīng)付款借貸差額如何處理？

郭老師 解答

2021-12-04 12:48

其他應(yīng)收款
你們先繳納社保
后扣除

糖果 追問

2021-12-04 13:08

也就是說，等到12月份 支付11月份工資的時候  再把其他應(yīng)收款沖掉？
12月支付11月份工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款（11月份銀行扣款時個人部分）
       其他應(yīng)付款（11月份發(fā)放工資中應(yīng)承擔(dān)的個人部分）
       銀行存款

郭老師 解答

2021-12-04 13:09

你好
對的
是這么做的