晨曦 追問

2021-11-16 14:30

好的，謝謝

晨曦 追問

2021-11-16 14:32

老師，我還想問一下，調(diào)整年度損益的話，還需要調(diào)整所得稅嗎，如果我的需要補錄的加計抵減的是5984元。所得稅補多少呀

陳詩晗老師 解答

2021-11-16 15:07

他已經(jīng)過了匯算清繳的時間呢，你這個所得稅你不用調(diào)整，直接在今年匯算的時候再一并調(diào)整。

晨曦 追問

2021-11-16 15:59

好的，謝謝

陳詩晗老師 解答

2021-11-16 16:01

不客氣，祝你工作愉快。

晨曦 追問

2021-11-16 16:03

這個調(diào)賬分錄，我是不是這樣做呀，
借：應交稅費~加計抵減    貸：以前年度損益
借：以前年度損益  貸：利潤分配~未分配利潤

晨曦 追問

2021-11-16 16:04

還是也不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤呀

陳詩晗老師 解答

2021-11-16 16:05

需要的，以前年度損益調(diào)整，最后要轉(zhuǎn)到未分配利潤。

晨曦 追問

2021-11-16 16:07

好的，謝謝

陳詩晗老師 解答

2021-11-16 16:10

不客氣，祝你學習愉快。

晨曦 追問

2021-11-16 16:47

老師，您剛剛說的所得稅費用可以在今年匯算清繳的時候一并調(diào)整，到時候的分錄是什么呀，我怎么調(diào)整呀，但是是需要查看一整年的以前年度損益發(fā)生額嗎，還是？

陳詩晗老師 解答

2021-11-16 17:06

你今年在會算的時候，直接在你的申報表里面把這個金額填進去，然后的話，你后面如果說有補的那個所得稅，直接放到今年的所得稅費用。