小可愛 追問

2017-01-20 15:27

老師，我其實就是想問每月是先出公積金明細，還是工資明細。因為當月一般繳納當月的社保，月末計提當月的工資。但有些時候，下月發(fā)放工資會與之前月份計提的工資不一樣，需要沖銷計提的工資分錄，然后重新計提。這就會涉及到公積金和社保有變化，這種情況下下怎么處理呢。怎么查詢呢。

小可愛 追問

2017-01-20 16:21

謝謝老師耐心的講解，我明白了。

吳月柳 解答

2017-01-20 14:13

你好，你先查下是不是比例有變先。

吳月柳 解答

2017-01-20 14:30

那這上面公司交的多是因為有人離職了嗎？沒能扣回來，如果不相等那就只能紅沖了

吳月柳 解答

2017-01-20 16:01

先繳公積金然后才在工資扣回，計提工資都是根據(jù)正確的計提，計提工資沒影響到他們不變化的。我發(fā)全部分錄你理解下。 
1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

吳月柳 解答

2017-01-20 16:48

好的