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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-01-05 15:02

簡單來說就是差額征稅是嗎？

優(yōu)潔雅財務(wù)-邱靜 追問

2017-01-05 15:06

老師你幫我看下，支付了住 宿費的分錄這樣寫對么？不是小規(guī)模沒有進項稅么，那我在賬務(wù)處理需要體現(xiàn)進項稅嗎？

鄒老師 解答

2017-01-05 15:01

你好，按收到的全部款項減去替游客支付的相關(guān)費用的余額計稅

鄒老師 解答

2017-01-05 15:04

是的

鄒老師 解答

2017-01-05 15:08

借；主營業(yè)務(wù)成本    應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅   貸；銀行存款等科目

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你好，小規(guī)模納稅人旅行社差額征收 稅率是3%，般納稅人旅行社差額征收，稅率是6%
2019-04-18 09:23:35
你好，按收到的全部款項減去替游客支付的相關(guān)費用的余額計稅
2017-01-05 15:01:17
差額征稅的計算過程 1、可扣減成本的計算。如果“有效憑證”中有適用稅率分別有3%、6%、17%等不同稅率的發(fā)票，在差額征稅計算可扣除的成本時應(yīng)以匯總成本金額/（1+6%）*0.06來扣除。 2、差額征稅額=（不含稅收入-可扣減成本）/（1+稅率）*稅率-可抵扣的進項稅 上述公司中可抵扣的進項稅是指取得的日常經(jīng)營中的辦公用品、電話費、固定資、無形資產(chǎn)、或房屋等增值稅專用發(fā)票中的稅額。 綜上分析，由于營改增延續(xù)了營業(yè)稅的差額征稅政策，那么對于廣大的中小型公司如果選擇為小規(guī)模納稅人，僅從稅率從5%下降至3%這一點來看，稅負下降的空間是非常大的。而如果認定為一般納稅人，雖然稅率從5%上升到6%，但由于增值稅是價外稅且可抵扣日常經(jīng)營過程中所發(fā)生的進項稅，因此稅負較營改增前來講還是下降的，但與選擇作為小規(guī)模納稅人的稅負相比，稅負下降的程度主要取決于是否可取得足夠多的可抵扣的增值稅專用發(fā)票，因此廣大的中小型旅游公司一定要選擇合適的納稅人身份，做好納稅籌劃，以應(yīng)對本次的營改增。
2018-11-13 15:59:21
不一定呀，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)一般納稅人規(guī)模為連續(xù)12個月提供應(yīng)交納增值稅服務(wù)銷售額達到500萬元（含500萬元）以上。就會是一般納稅人
2017-06-28 10:32:42
你好， 旅行社3%
2019-04-07 16:02:04
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