某設(shè)備廠為增值稅一般納稅人,增值稅率13°,本月銷售A產(chǎn)品共計(jì)收入800000元(不含稅收入)。當(dāng)月購入生產(chǎn)用原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅價(jià)款300000元,增值稅39000元;從國外進(jìn)口原材料一批,取得海關(guān)完稅憑證上注明的增值稅48000元。計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅額。

答： （1）銷項(xiàng)稅額是：800000*13%=104000萬元； （2）進(jìn)項(xiàng)稅額是：39000+40000=79000元； （3）應(yīng)納增值稅稅額是：104000-79000=25000元

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人。本月5月從國外進(jìn)口一批原材料，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格120萬，該批材料分別按10％和13％的稅率向海關(guān)繳納了關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。該批原材料當(dāng)月加工成產(chǎn)品后全部在國內(nèi)銷售，取得銷售收入300萬元（不含增值稅），同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)6萬元（不含增值稅，且取得增值稅專用發(fā)票），已知該產(chǎn)品適用的增值稅稅率13%。要求：計(jì)算甲企業(yè)5月份向海關(guān)繳納的增值稅和應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅

答： 同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍后

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人。本年5月從國外進(jìn)口一批原材料，海關(guān)審定的完稅價(jià)格為120萬元，該批原材料分別按10%和13%的稅率向海關(guān)繳納了關(guān)稅和進(jìn)口來節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。該批原材料當(dāng)月加工成產(chǎn)品后全部在國內(nèi)銷售，最得銷售收入300萬元（不含增值稅），同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)6萬元（不含增值稅，且取得增月的應(yīng)納增值稅。值稅專用發(fā)票）。已知該企業(yè)產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。要求：計(jì)算甲企業(yè)本年5月應(yīng)納增值稅

答： 進(jìn)口進(jìn)項(xiàng)稅額為：120*（1%2B10%）*13%=17.16 運(yùn)輸費(fèi)進(jìn)項(xiàng)為6*9%=0.54 銷項(xiàng)稅為 300*13%=39 5月應(yīng)納增值稅為 39-17.16-0.54=21.3