興奮的金魚 追問(wèn)

2020-05-18 23:26

運(yùn)輸費(fèi)稅率不是10%嗎

興奮的金魚 追問(wèn)

2020-05-18 23:27

為什么6×9%

王茫茫老師 解答

2020-05-18 23:29

現(xiàn)在沒(méi)有10%稅率的檔次了，改成9%了哦

興奮的金魚 追問(wèn)

2020-05-18 23:38

1, 甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，選擇按月申報(bào)繳納增值稅。本年5月銷售邊角廢料，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅收人12萬(wàn)元；銷售自己使用過(guò)的貨車輛，取得含稅收入10.3萬(wàn)元。要求：計(jì)算甲生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務(wù)的應(yīng)納增值稅。

王茫茫老師 解答

2020-05-18 23:52

上述業(yè)務(wù)的應(yīng)納增值稅為 12*0.03+10.3/1.03*0.02=0.56?萬(wàn)

興奮的金魚 追問(wèn)

2020-05-19 09:40

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人。本年5月從國(guó)外進(jìn)口一批原材料，海關(guān)審定的完稅價(jià)格為120萬(wàn)元，該批原材料分別按10%和13%的稅率向海關(guān)繳納了關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。該批原材料當(dāng)月加工成產(chǎn)品后全部在國(guó)內(nèi)銷售，取
得銷售收人300萬(wàn)元（不含增值稅），同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)6萬(wàn)元（不含增值稅，且取得增值稅專用發(fā)票）。已知該企業(yè)產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。要求：計(jì)算甲企業(yè)本年5月的應(yīng)納增值稅。

王茫茫老師 解答

2020-05-19 10:21

進(jìn)口進(jìn)項(xiàng)稅額為：120*（1+10%）*13%=17.16 運(yùn)輸費(fèi)進(jìn)項(xiàng)為6*9%=0.54
銷項(xiàng)稅為 300*13%=39
5月應(yīng)納增值稅為 39-17.16-0.54=21.3