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樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2023-12-21 09:50

同學(xué)你好
這個(gè)收入需要征收增值稅。
首先，對(duì)于外購(gòu)貨物的金額，如果取得了普通發(fā)票，那么這部分金額不能作為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣。而專用發(fā)票上的金額則可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣。
其次，對(duì)于銷售貨物，如果開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，那么這部分金額需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額。如果開(kāi)具了普通發(fā)票，那么這部分金額也需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額。未開(kāi)發(fā)票的收入同樣需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額。
最后，房屋租賃收入也需要計(jì)算增值稅。
所以，該月增值稅應(yīng)按以下方式計(jì)算：
  1.進(jìn)項(xiàng)稅額 = 專用發(fā)票上的金額
  2.銷項(xiàng)稅額 = (開(kāi)具專用發(fā)票的收入 + 未開(kāi)發(fā)票的收入 + 房屋租賃收入) × 13%
  3.應(yīng)納稅額 = 銷項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額

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您好，小規(guī)模納稅人給一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣。 一般納稅人開(kāi)給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
您好，開(kāi)進(jìn)來(lái)的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，開(kāi)出去的，一樣的計(jì)稅的。
2017-04-08 12:45:23
如果當(dāng)期有繳納增值稅是需要繳納城建稅的
2016-05-16 14:23:32
除了營(yíng)改增的建筑勞務(wù)還有水廠以外的簡(jiǎn)易征收不能開(kāi)專票
2016-05-19 20:12:13
你好！可以開(kāi)，但是對(duì)方收到也不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)
2016-06-21 21:23:52
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