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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-08-03 20:36

你好
企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。

嘟嘟2014 追問

2021-08-03 20:40

老師，我2020年的管理費用-工資多記了99850元，2020年已經(jīng)更正申報了個稅，現(xiàn)在更正申報企業(yè)所得稅，這樣填寫數(shù)字對嗎？

鄒老師 解答

2021-08-03 20:42

你好，工資直接填寫正確的數(shù)據(jù)就是了 

嘟嘟2014 追問

2021-08-03 20:42

所得稅年報上面的帳載金額，實際發(fā)生額，稅收金額有點沒搞懂

鄒老師 解答

2021-08-03 20:43

你好，賬載金額是指賬面計提金額，實際發(fā)生額就是實際發(fā)生的金額，稅收金額就是稅法允許扣除的金額

嘟嘟2014 追問

2021-08-03 20:44

帳載金額是我更正申報個稅之前的工資薪金，實際發(fā)生額是我更正申報個稅之后的金額，

鄒老師 解答

2021-08-03 20:45

你好，賬載金額是指賬面計提金額，實際發(fā)生額就是實際發(fā)生的金額，稅收金額就是稅法允許扣除的金額
（是針對這個回復(fù)還有什么疑問嗎）

嘟嘟2014 追問

2021-08-03 20:54

那我填寫的數(shù)字對著吧！有點理解不了

鄒老師 解答

2021-08-03 20:55

你好，需要知道單位計提的工資，發(fā)放的工資是多少
計提的福利費，實際發(fā)放的福利費是多少，才可以判斷是否正確的 

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你好 企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。
2021-08-03 20:36:25
職工福利費是支付給員工的一種特定的費用，稅前扣除時，一般需遵守以下原則： 首先，職工福利費最高不得超過30%的個人稅前收入； 其次，職工福利費不能累計扣除，每月均按照實際支出情況單獨計算，記入本月收入的扣除范疇； 第三，職工福利費的核算要注意只有在職工應(yīng)得的，并實際支付的情況下才可以扣除，不可以從月應(yīng)發(fā)工資中抵扣； 最后，相應(yīng)的福利費用需在及時收取，并以現(xiàn)金形式支出，才可以按照上述規(guī)定進行稅前扣除。 例如，公司支付的員工福利費為500元，那么該員工的個人稅前收入為2000元時，最多可抵扣500元；而如果個人稅前收入為1000元時，最多可抵扣300元，因為實際支出金額不能超過30%的個人稅前收入。
2023-03-01 09:47:18
你好是的，這個是一樣的。
2024-01-03 15:12:03
你好，正確的是年累計的工資。
2022-04-04 10:15:11
是的，工資薪金總額14%以內(nèi)的部分
2022-04-04 10:38:12
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