詹娜 追問

2021-07-29 12:53

原來的會計(jì)，就直接最后一步，接轉(zhuǎn)出，代，未交，所以轉(zhuǎn)出那一直有借方余額

詹娜 追問

2021-07-29 12:54

沒用過貸方

詹娜 追問

2021-07-29 13:01

一直這樣

詹娜 追問

2021-07-29 13:01

一直這樣

maize老師 解答

2021-07-29 13:01

你這個(gè)需要把銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)稅額，都結(jié)轉(zhuǎn)才可以，結(jié)轉(zhuǎn)期末數(shù)為0 

詹娜 追問

2021-07-29 13:01

但是資產(chǎn)負(fù)債表里面沒有這個(gè)數(shù)，感覺哪里有問題

詹娜 追問

2021-07-29 13:02

是原來的會計(jì)沒結(jié)轉(zhuǎn)，但是為什么資產(chǎn)負(fù)債表沒有呢，應(yīng)交稅費(fèi)里沒有這個(gè)數(shù)額

詹娜 追問

2021-07-29 13:02

我想知道為什么

maize老師 解答

2021-07-29 13:08

資產(chǎn)負(fù)債表  《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》，“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“應(yīng)交增值稅”“未交增值稅”“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”“增值稅留抵稅額”等明細(xì)科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動資產(chǎn)” 或“其他非流動資產(chǎn)”項(xiàng)目列示；“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”等科目期末貸方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動負(fù)債” 或“其他非流動負(fù)債”項(xiàng)目列示；“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“未交增值稅”“簡易計(jì)稅”“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示。

maize老師 解答

2021-07-29 13:09

其明細(xì)賬戶分析填列?！皯?yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶借方余額（一般都是增值稅相關(guān)的明細(xì)賬戶）不能放在“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示，而應(yīng)放在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動資產(chǎn)” 或“其他非流動資產(chǎn)”項(xiàng)目列示（看其期限長短）?！皯?yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶貸方余額才在“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示。這樣處理的理由是“應(yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶借方余額表示多交的增值稅或待抵扣或待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，屬資產(chǎn)性質(zhì)，而“應(yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶貸方余額表示企業(yè)應(yīng)交未交的稅額，屬負(fù)債性質(zhì)，資產(chǎn)和負(fù)債要單獨(dú)列示，不能相互抵銷。

maize老師 解答

2021-07-29 13:09

根據(jù)其明細(xì)賬戶分析填列。 應(yīng)交稅費(fèi)資產(chǎn)負(fù)債表

詹娜 追問

2021-07-29 13:14

都沒有呢，其他流動，和其他非流動都沒有

maize老師 解答

2021-07-29 13:17

那去看應(yīng)交稅費(fèi) 這個(gè)科目余額表期末數(shù)，是不是等于這個(gè)那這個(gè)你們沒有重分類，按這個(gè)，

詹娜 追問

2021-07-29 16:46

沒有這個(gè)數(shù)

maize老師 解答

2021-07-29 16:51

你資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)不止取轉(zhuǎn)出未交增值稅，你看是不是直接取應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)總賬科目期末數(shù)