芊茗 追問

2021-06-24 11:46

老師那進(jìn)項稅呢怎么處理，

馮慧老師 解答

2021-06-24 13:51

您好
進(jìn)項一直在帳上掛著不用處理

芊茗 追問

2021-06-24 13:55

老師月末不是都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎，退稅實際就是退的進(jìn)項稅那部分啥

芊茗 追問

2021-06-24 13:56

我就是想知道退后的進(jìn)項稅該怎么處理

馮慧老師 解答

2021-06-24 13:58

糾正一下：收到退稅款時會計分錄：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款-出口退稅不是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（出口退稅）

馮慧老師 解答

2021-06-24 14:01

外貿(mào)出口企業(yè)，內(nèi)銷進(jìn)項和外銷進(jìn)項是分開記帳的，內(nèi)銷是進(jìn)項銷項的差轉(zhuǎn)入未交增值稅，外銷不用

芊茗 追問

2021-06-24 14:06

那外銷購進(jìn)進(jìn)項怎么做呢

馮慧老師 解答

2021-06-24 14:10

借：庫存商品
      進(jìn)項稅（外銷）
貸：應(yīng)付賬款
以上是購進(jìn)時會計分錄，進(jìn)項稅一直在帳上掛著就可以

芊茗 追問

2021-06-24 16:31

外銷進(jìn)項稅不結(jié)轉(zhuǎn)嗎，退稅不是要沖銷嗎

馮慧老師 解答

2021-06-24 16:39

您好，外銷進(jìn)項稅不用結(jié)轉(zhuǎn)，正好和應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（出口退稅）和應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出借貸方平衡，建議您看一下網(wǎng)校譚天老師關(guān)于外貿(mào)企業(yè)一般貿(mào)易出口的課件

芊茗 追問

2021-06-24 16:43

我的意思是進(jìn)項稅，退稅時是不是要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出